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增值税专用发票逾期未认证如何处理

更新时间:2016-11-07点击次数: 字号:T|T

问1
别单位给我公司开据的增值税专用发票,我们至今没有收到,但是对方很肯定的说在2015年12月份就开出来了,给我们寄过来,由于我们未收到发票,也未进行发票认证,造成发票逾期,我们单位应该怎样处理?

答:对增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主管税务机关审核、逐级上报,由国家税务总局认证、稽核比对后,对比对相符的增值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进项税额。二、客观原因包括如下类型:      (二)增值税扣税凭证被盗、抢,或者因邮寄丢失、误递导致逾期



问2
小规模季度9万以下免税期间,购买税控设备的减免税是直接做账务处理,将减免税挂在应交增值税的借方,还是不做账务处理,等实际抵免时再做处理?
答:都是可以。个人建议早挂账,免得遗忘。



问3
影视公司收到投资款,对方却让开具发票?说是见到发票就可以进制作成本了。我有些不明白,投资款怎么能进成本呢?我公司如果开发票不就意味着要上税了吗?
答:如果属于股权投资,则非经营活动,不应开具发票。



问4
个人所得税中的基本养老保险金金这栏应该填写单位和个人缴纳的金额之和呢还是别的?
答:申报个税填写员工个人缴纳的部分。



问5
我公司是装饰工程一般纳税人,于十月份备案了工程项目,目前实行简易征收。有规定,一般纳税人实行简易征收的,三年内不得变更。请问如果我之后有新的项目开始,在2016年10月30日后的新工程,是否依然遵循此原则实行简易征收,还是按正常税率开票抵扣呢?
答:我的理解是老项目可以二种方式二选一,新项目不可以。仅供参考。

(编辑:www.yilidaiban.com)
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